熱點評！未保持應(yīng)有職業(yè)審慎并開展審慎核查等 中信證券收西藏證監(jiān)局警示函
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4月6日，西藏證監(jiān)局公開關(guān)于對中信證券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查，中信證券作為西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司首次公開發(fā)行并上市項目保薦機構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導工作中存在以下問題：
一、對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開展審慎核查，未能督導發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。一是中信證券項目組于2017年5月10日對華鈺礦業(yè)開展定期現(xiàn)場檢查，中信證券在檢查報告中未對華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當?shù)暮瞬橐庖?。同時，工作底稿中未見關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查的支撐材料，未對關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐。二是2018年4月20日，中信證券項目組開展了專項現(xiàn)場檢查，在檢查過程中未對華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。
二、對銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項目組在持續(xù)督導期間，未針對銷售收入增長及主要客戶結(jié)構(gòu)變化進行必要的關(guān)注，未對華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對主要客戶結(jié)構(gòu)變化情況進行詳細分析并履行進一步核查程序。
中信證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會令第58號)第四條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會令第137號)第四條的規(guī)定。徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開發(fā)行并上市項目持續(xù)督導工作的簽字保薦代表人，對相關(guān)違規(guī)行為負有主要責任。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會令第58號)第六十六條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會令第137號)第六十二條的規(guī)定，西藏證監(jiān)局決定對中信證券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。
（文章來源：界面新聞）
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