因收購(gòu)實(shí)控人資產(chǎn) 贛鋒鋰業(yè)收深交所關(guān)注函
贛鋒鋰業(yè)(002460.SZ)近期公布的一筆收購(gòu)交易，引起了深交所的關(guān)注。
8月11日，深交所向贛鋒鋰業(yè)下發(fā)關(guān)注函，對(duì)其7月27日宣布的以14.24億元收購(gòu)鑲黃旗蒙金礦業(yè)開發(fā)有限公司（下稱蒙金礦業(yè)）70%股權(quán)的交易表示關(guān)注，并要求該公司進(jìn)行核查并進(jìn)行一系列說(shuō)明。
(相關(guān)資料圖)
蒙金礦業(yè)部分股權(quán)現(xiàn)由贛鋒鋰業(yè)實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)李良彬持有，該公司擁有位于內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟鑲黃旗加不斯鈮鉭礦。截至今年4月的儲(chǔ)量估算基準(zhǔn)日，該礦區(qū)總礦石量7244.3萬(wàn)噸，氧化鋰礦石量6677.5萬(wàn)噸，氧化鋰金屬氧化物量45萬(wàn)噸，平均品位0.67%；此外還有鉭、鈮等金屬元素。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，蒙金礦業(yè)去年?duì)I收73.23萬(wàn)元，今年上半年?duì)I收為38萬(wàn)元，凈利潤(rùn)均為負(fù)值，分別虧損2911.86萬(wàn)元、1761.48萬(wàn)元。贛鋒鋰業(yè)表示，凈利潤(rùn)為負(fù)主要是項(xiàng)目建設(shè)各項(xiàng)費(fèi)用所致。
蒙金礦業(yè)這筆交易最早可追溯至2021年9月。
當(dāng)時(shí)，贛鋒鋰業(yè)看中了蒙金礦業(yè)，但因其資源儲(chǔ)量尚存在較大的不確定性、采選規(guī)模提升存在一定不確定性、存在達(dá)不到預(yù)期采礦量的風(fēng)險(xiǎn)等，為避免公司投資風(fēng)險(xiǎn)，李良彬先以自有資金實(shí)施了收購(gòu)。
最終，李良彬以自有資金13.44億元，收購(gòu)了蒙金礦業(yè)70%股權(quán)，交易價(jià)款包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓款11.77億元、向蒙金礦業(yè)提供借款1.67億元。
李良彬當(dāng)時(shí)承諾，將積極推動(dòng)加不斯鈮鉭礦的開發(fā)建設(shè)。如加不斯鈮鉭礦取得新的采礦權(quán)證且采礦量符合預(yù)期，他所持有的蒙金礦業(yè)股權(quán)將優(yōu)先轉(zhuǎn)讓給贛鋒鋰業(yè)。
因李良彬?yàn)槊山鸬V業(yè)控股股東，上述收購(gòu)交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，但不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。
深交所要求贛鋒鋰業(yè)說(shuō)明，加不斯鈮鉭礦是否取得新的采礦權(quán)證，采礦量是否符合預(yù)期，蒙金礦業(yè)70%股權(quán)是否已滿足注入條件，本次收購(gòu)是否符合李良彬前期作出的承諾。
此外，要求說(shuō)明贛鋒鋰業(yè)選擇此時(shí)收購(gòu)的原因，最近三年增減資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因、交易價(jià)格、作價(jià)依據(jù)及合理性。
除交易問(wèn)題外，深交所還針對(duì)礦區(qū)進(jìn)行了提問(wèn)。關(guān)注函要求贛鋒鋰業(yè)說(shuō)明蒙金礦業(yè)及采礦權(quán)前期評(píng)估或估值情況與本次評(píng)估情況是否存在差異，若有差異請(qǐng)說(shuō)明原因；以及說(shuō)明本次采礦權(quán)評(píng)估銷售價(jià)格、產(chǎn)量、折現(xiàn)率相關(guān)參數(shù)的確定過(guò)程、測(cè)算依據(jù)，并說(shuō)明其合理性。
根據(jù)此前公告，贛鋒鋰業(yè)先后聘請(qǐng)了致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所、上海立信資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具了價(jià)值評(píng)估等報(bào)告，經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，蒙金礦業(yè)在評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價(jià)值為19.58億元，加不斯鈮鉭礦評(píng)估價(jià)值為19.93億元。
另需注意的是，加不斯鈮鉭礦采礦許可證有效期限為2020年11月6日-2023年11月6日，這意味著還有三個(gè)月即將到期。
深交所為此要求贛鋒鋰業(yè)說(shuō)明估是否充分考慮采礦權(quán)到期無(wú)法延期的風(fēng)險(xiǎn)，以及采礦權(quán)證到期后續(xù)期需要辦理的手續(xù)、辦理時(shí)間、繳納費(fèi)用，預(yù)計(jì)可續(xù)期的期限，續(xù)期是否存在實(shí)質(zhì)性障礙等問(wèn)題。
此前的公告顯示，蒙金礦業(yè)尚未進(jìn)行正式開采工作，存在實(shí)際采礦量達(dá)不到預(yù)期采礦量的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，深交所要求贛鋒鋰業(yè)說(shuō)明預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間、達(dá)產(chǎn)時(shí)間及生產(chǎn)規(guī)模。
根據(jù)關(guān)注函，贛鋒鋰業(yè)需要在8月18日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送深交所上市公司管理一部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。
界面新聞就上述事宜致電贛鋒鋰業(yè)，截至發(fā)稿未接通電話。
截至8月11日收盤，贛鋒鋰業(yè)下跌2.37%，報(bào)收56.1元，市值為1075億元。
（文章來(lái)源：界面新聞）
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